Trang này được in vào Dec 30, 2022. Để lấy phiên bản hiện tại, vui lòng truy cập https://help.shopify.com/vi/manual/taxes/us/us-tax-reference. Show
Hoa Kỳ không thu thuế bán hàng liên bang. Thay vào đó, thuế bán hàng được tính theo tiểu bang, hạt và thành phố, tùy thuộc vào mối quan hệ thực tế hoặc mối quan hệ kinh tế. Trang này là hướng dẫn chung đối với thuế tại Hoa Kỳ và không thay thế bất kỳ thông tin hoặc quy định chính thức nào của chính phủ. Nếu bạn không chắc chắn về bất kỳ vấn đề nào liên quan đến thuế, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế. Nếu bạn xác định rằng cần thu thuế bán hàng tại một hoặc nhiều tiểu bang, bạn cần liên hệ với từng cơ quan liên quan và đăng ký với họ. Quy trình đăng ký sẽ khác nhau tùy theo nơi bạn đặt trụ sở kinh doanh, nơi bán hàng và theo yêu cầu của từng chính quyền. Xác định nghĩa vụ thuếViệc bạn có cần thu thuế bán hàng hay không sẽ phụ thuộc vào mối quan hệ, tức mối liên hệ giữa doanh nghiệp và tiểu bang. Nếu có mối quan hệ tại một tiểu bang cụ thể, có thể bạn sẽ cần thu thuế bán hàng tại tiểu bang đó. Mối quan hệ có thể mang tính chất thực tế hoặc kinh tế. Nếu bạn không chắc chắn mình có mối quan hệ ở đâu và sử dụng Shopify Tax làm dịch vụ thuế thì bạn có thể tham khảo trang Quản lý nghĩa vụ thuế trong trang quản trị Shopify để biết thêm thông tin về các tiểu bang mà bạn có thể chịu trách nhiệm thuế. Tìm hiểu thêm về tự động theo dõi nghĩa vụ thuế. Hết hạn nghĩa vụ thuếNghĩa vụ thuế của bạn có thể không chấm dứt ngay nếu thấp hơn ngưỡng để xác định mối quan hệ tại một tiểu bang cụ thể, dù là mối quan hệ thực tế hay kinh tế. Một số tiểu bang có chính sách thuế dựa trên việc hành vi tạo mối quan hệ, ví dụ như quảng cáo hoặc nhân viên bán hàng, tiếp tục tạo ra doanh số trong một thời gian sau khi dừng hành vi. Khái niệm này còn được gọi là mối quan hệ kéo theo hoặc mối quan hệ còn lại. Dưới đây là các tiểu bang có quy tắc chính thức về mối quan hệ kéo theo: Danh sách các tiểu bang có quy tắc về mối quan hệ kéo theo
Các tiểu bang khác có luật chủ quan hơn khi tuyên bố rằng mối quan hệ vẫn tiếp tục cho đến khi hành vi tạo mối quan hệ ngừng tạo ra doanh số. Nếu bạn cho rằng mình không còn mối quan hệ tại một tiểu bang cụ thể, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang trước khi dừng thu thuế đối với khách hàng tại tiểu bang đó. Nguồn thuếTiểu bang của bạn là tiểu bang gửi hoặc tiểu bang nhận ảnh hưởng đến thuế suất bạn thu. Thuế bán hàng đối với giao dịch bán hàng giữa các tiểu bang, tức bán hàng từ tiểu bang này đến tiểu bang khác, thường dựa trên quy tắc thuế của nơi nhận. Một số tiểu bang có quy tắc xác định thuế đối với giao dịch bán hàng trong tiểu bang, tức bán hàng trong cùng một tiểu bang, dựa trên quy tắc thuế của nơi gửi. Tiểu bang nhậnTại tiểu bang nhận, thuế bán hàng bạn thu dựa trên địa chỉ khách hàng.
Tiểu bang gửiTại tiểu bang gửi, thuế bán hàng bạn tính dựa trên mối liên hệ tại địa điểm của bạn.
Quy tắc dành cho người bán từ xaNgười bán từ xa là thương nhân không có địa điểm thực tế tại tiểu bang cụ thể nhưng có mối liên hệ kinh tế tại đó. Hầu hết các tiểu bang đều có quy định để định nghĩa người bán từ xa. Nếu không chắc việc bán hàng ở một tiểu bang cụ thể có tạo mối liên hệ kinh tế cho bạn hay không, bạn nên tham khảo ý kiến của cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế địa phương. Tiểu bang sử dụng luật thông báo và báo cáoMột số tiểu bang thông qua luật thông báo và báo cáo thuế để đảm bảo khách hàng thanh toán thuế sử dụng. Thuế sử dụng là thuế bán hàng đối với giao dịch mua hàng thực hiện ngoài tiểu bang cư trú của khách hàng mà chưa trả thuế cho tiểu bang bán hàng. Nếu bạn không có mối quan hệ tại những tiểu bang này nhưng bán cho khách hàng ở đó, khách hàng sẽ chịu trách nhiệm trả thuế sử dụng cho tiểu bang, thay vì trả thuế bán hàng cho bạn. Mỗi tiểu bang sử dụng luật thông báo và báo cáo thuế có các quy định khác nhau, nhưng nhìn chung, nếu doanh số bán cho khách hàng ở một tiểu bang khác vượt qua ngưỡng nhất định thì bạn có thể sẽ phải thực hiện những điều sau:
Những tiểu bang sau đây sử dụng luật thông báo và báo cáo thuế: Danh sách các tiểu bang sử dụng luật thông báo và báo cáo
Vì các quy định và ngưỡng khác nhau theo tiểu bang, bạn nên làm việc với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế địa phương để đảm bảo bạn tuân thủ đúng luật thông báo và báo cáo. Mạng lưới giao hàng ShopifyMạng lưới giao hàng Shopify (SFN) là dịch vụ hoàn tất đơn hàng để bạn lưu trữ hàng trong kho và thực hiện đơn hàng. Nếu sử dụng SFN, bạn sẽ vận chuyển hàng trong kho đến một trung tâm thực hiện đơn hàng. Sau đó, hàng trong kho của bạn sẽ được phân phối khắp mạng lưới các trung tâm thực hiện để vận chuyển đến khách hàng. Do các trung tâm thực hiện đơn hàng có thể được tính là có mối quan hệ thực tế, bạn có thể sẽ phải chịu thuế tại các tiểu bang có trung tâm thực hiện đơn hàng của SFN. Thương nhân sử dụng SFN có thể có mối quan hệ thực tế tại các tiểu bang sau:
Tài liệu tham khảo về thuế tiểu bangCó năm tiểu bang không áp thuế bán hàng trên toàn tiểu bang: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire và Oregon. Mặc dù không phải thu bất kỳ khoản thuế nào của tiểu bang, bạn vẫn có thể cần thu thuế của thành phố. Bạn có thể tham khảo bảng này để biết thêm thông tin về các tiểu bang riêng lẻ, bao gồm quy tắc thuế đặc biệt, thông tin về nghĩa vụ thuế tiểu bang và khoảng thời gian của dữ liệu bán hàng được xem xét khi tính toán nghĩa vụ. Bạn không cần đăng ký với tất cả các cơ quan này, chỉ những cơ quan nào có thẩm quyền đối với việc kinh doanh của bạn. Danh sách tiểu bang
AlabamaThông tin thuế tại Alabama.
Quy định đặc biệt về thuế tại AlabamaAlabama sử dụng luật thông báo và báo cáo. Mặc dù được phân loại là tiểu bang nhận, Alabama cũng được coi là tiểu bang tự quản. Điều này có nghĩa là một số khu vực pháp lý địa phương có thể có các quy tắc thuế khác nhau. Nếu cần thu thuế bán hàng tại một trong những khu vực pháp lý này, bạn có thể sử dụng thuế sử dụng giản lược cho người bán (SSUT) để đăng ký thu và nộp thuế. Nếu bạn không chắc có cần đăng ký hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Nghĩa vụ thuế tại AlabamaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm trước đó và dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Alabama. Không bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các thị trường như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Alabama nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm trước đó:
Nếu bạn không chắc có phải nộp thuế tại Alabama hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. AlaskaThông tin thuế dành cho Alaska
Quy tắc thuế đặc biệt tại AlaskaMặc dù Alaska không có thuế bán hàng tiểu bang, nhưng tiểu bang này được coi là tiểu bang tự quản. Điều này có nghĩa là một số địa phương có thể thu mức thuế dựa trên nơi nhận nếu người bán có mối liên hệ tại tiểu bang đó. Nếu bạn cần thu thuế bán hàng tại một trong những địa phương này, bạn cần đăng ký với địa phương để thu và nộp thuế. Bạn không cần đăng ký tại tất cả những địa phương này, chỉ cần đăng ký với những địa phương áp dụng với bạn. Nếu bạn không chắc cần đăng ký tại một địa phương cụ thể hay không, liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế địa phương. Nếu bạn là người bán từ xa và cần thu thuế bán hàng tại một trong những khu vực pháp lý này, bạn có thể sử dụng Mã thống nhất của Ủy ban thuế bán hàng cho người bán từ xa Alaska (ARSSTC) để đăng ký thu và nộp thuế. Nếu bạn không chắc có cần đăng ký hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Nghĩa vụ thuế tại AlaskaAlaska không có luật về mối quan hệ kinh tế ở cấp tiểu bang nhưng một số khu vực pháp lý địa phương thì có. Yêu cầu về mối quan hệ kinh tế được thực hiện qua hệ thống đăng ký và báo cáo thuế tập trung của ARSSTC. Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Alaska hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. ArizonaThông tin thuế tại Arizona.
Quy tắc thuế đặc biệt tại ArizonaNếu bạn nằm ngoài tiểu bang, bán cho khách hàng ở Arizona và có mối quan hệ tại đó, bạn cần đăng ký với các địa phương nơi bạn đang bán hàng tới và thu thuế nơi nhận. Arizona đã triển khai hệ thống đăng ký và nộp thuế duy nhất tại các khu vực pháp lý địa phương thuộc Arizona. Người nộp thuế phải nộp và thanh toán thuế cho tất cả khu vực pháp lý đánh thuế, bao gồm thành phố Phoenix, để nộp lại cho tiểu bang. Nghĩa vụ thuế tại ArizonaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm trước đó hoặc năm hiện tại và dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Arizona. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số nhưng không bao gồm doanh số từ các thị trường như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Arizona nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm trước đó hoặc năm hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Arizona hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. ArkansasThông tin thuế tại Arkansas.
Nghĩa vụ thuế tại ArkansasMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm trước đó hoặc năm hiện tại, đồng thời dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Arkansas và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Arkansas. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số nhưng không bao gồm doanh số từ các thị trường như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Arkansas nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm trước đó hoặc năm hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Arkansas hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. CaliforniaThông tin thuế tại California.
Các quy định đặc biệt về thuếCalifornia sử dụng kết hợp quy tắc truy nguồn theo nơi gửi và nơi nhận. Thuế tiểu bang, hạt và thành phố được tính theo nơi gửi trong giao dịch mua (người bán) nhưng thuế quận và tổng thuế suất lại được tính theo nơi nhận (người mua). Tại California, vận chuyển không bị tính thuế nếu chi phí vận chuyển thực tế được tách riêng trong hóa đơn. Nếu bạn thêm phí xử lý, vận chuyển sẽ bị tính thuế. Bạn có thể chọn muốn tính thuế vận chuyển hay không khi thiết lập các khoản thuế và nhập mã số thuế bán hàng. Nếu bạn không chắc có nên tính thuế vận chuyển hay không, hãy để tùy chọn này theo cài đặt mặc định và kiểm tra với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia thuế địa phương. Khi nhập thông tin đăng ký thuế tại California, bạn có thể chọn tính thuế theo quy tắc nơi nhận hoặc quy tắc nơi gửi kết hợp. Cài đặt mặc định là Nơi nhận. Nghĩa vụ thuế tại CaliforniaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm trước đó hoặc năm hiện tại và dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại California. Không bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các thị trường như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại California nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm trước đó hoặc năm hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại California hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. ColoradoThông tin thuế tại Colorado.
Các quy định đặc biệt về thuếColorado được chia thành nhiều quận. Nếu bạn là người bán tại Colorado, bạn cần thu thuế tiểu bang cũng như bất kỳ khoản thuế quận nào tại địa điểm của người mua. Colorado áp dụng yêu cầu đăng ký và nộp thuế đặc biệt tại một số địa phương, trong khi các địa phương khác có thể tham gia vào Hệ thống thuế bán hàng và thuế sử dụng (SUTS) để đơn giản hóa quy trình đăng ký và nộp thuế. Tại Colorado, phí vận chuyển không bị tính thuế nếu chi phí vận chuyển thực tế được tách riêng trong hóa đơn. Bạn có thể chọn muốn tính thuế vận chuyển hay không khi thiết lập các khoản thuế và nhập mã số thuế bán hàng. Nếu bạn không chắc có nên tính thuế vận chuyển hay không, hãy để tùy chọn này theo cài đặt mặc định và kiểm tra với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia thuế địa phương. Kể từ ngày 1 tháng 7 năm 2022, các đơn hàng bao gồm hàng hóa chịu thuế do phương tiện vận chuyển tại Colorado giao phải chịu 0,27 USD phí giao hàng bán lẻ không hoàn lại. Nếu bạn thêm phí này vào đơn hàng trong cửa hàng, khoản phí này sẽ xuất hiện trên trang chi tiết đơn hàng. Colorado sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại ColoradoMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu từ giao dịch bán cho khách hàng tại Colorado. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Colorado nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Colorado hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. ConnecticutThông tin thuế tại Connecticut.
Nghĩa vụ thuế tại ConnecticutMối quan hệ được xác định thông qua doanh số trong vòng 12 tháng qua, đồng thời dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Connecticut và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Connecticut. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các thị trường như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Connecticut nếu đáp ứng tất cả điều kiện dưới đây trong vòng 12 tháng qua:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Connecticut hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. DelawareThông tin thuế tại Delaware.
Các quy định đặc biệt về thuếDelaware không thu thuế bán hàng. Quận ColumbiaThông tin thuế của Quận Columbia.
Nghĩa vụ thuế tại Quận ColumbiaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm trước đó hoặc năm hiện tại, đồng thời dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Quận Columbia và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Quận Columbia. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các thị trường như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Quận Columbia nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm trước đó hoặc năm hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Quận Columbia hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. FloridaThông tin thuế dành cho Florida.
Các quy định đặc biệt về thuếTại Florida, phí vận chuyển không bị tính thuế nếu chi phí vận chuyển thực tế được tách riêng trong hóa đơn. Bạn có thể chọn muốn tính thuế vận chuyển hay không khi thiết lập các khoản thuế và nhập mã số thuế bán hàng. Nếu bạn không chắc có nên tính thuế vận chuyển hay không, hãy để tùy chọn này theo cài đặt mặc định và kiểm tra với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia thuế địa phương. Nghĩa vụ thuế tại FloridaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước đó, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Florida. Không bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Florida nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước đó:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Florida hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. GeorgiaThông tin thuế dành cho Georgia.
Nghĩa vụ thuế tại GeorgiaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Georgia và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Georgia. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Georgia nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Georgia hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. HawaiiThông tin thuế tại Hawaii.
Nghĩa vụ thuế tại HawaiiMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Hawaii và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Hawaii. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Hawaii nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Hawaii hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế địa phương. IdahoThông tin thuế tại Idaho.
Các quy định đặc biệt về thuếNếu bạn không có địa điểm tại Idaho, nhưng có mối liên hệ kinh tế tại đó, bạn chỉ thu thuế tiểu bang tại nơi nhận. Nghĩa vụ thuế tại IdahoMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Idaho. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Idaho nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Idaho hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. IllinoisThông tin thuế tại Illinois.
Các quy định đặc biệt về thuếIllinois tuân thủ quy tắc truy nguồn theo nơi gửi đối với các giao dịch bán trong tiểu bang. Đối với bán hàng ngoài tiểu bang, áp dụng quy tắc truy nguồn theo nơi nhận. Tại Illinois, phí vận chuyển không bị tính thuế nếu chi phí vận chuyển thực tế được tách riêng trong hóa đơn và có lựa chọn về phương thức nhận sản phẩm, như đến tận nơi lấy hàng. Bạn có thể chọn muốn tính thuế vận chuyển hay không khi thiết lập các khoản thuế và nhập mã số thuế bán hàng. Nếu bạn không chắc có nên tính thuế vận chuyển hay không, hãy để tùy chọn này theo cài đặt mặc định và kiểm tra với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia thuế địa phương. Nghĩa vụ thuế tại IllinoisMối quan hệ được xác định thông qua doanh số trong vòng 12 tháng qua, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Illinois và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Illinois. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Illinois nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong vòng 12 tháng qua:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Illinois hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. IndianaThông tin thuế dành cho Indiana.
Nghĩa vụ thuế tại IndianaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Indiana và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Indiana. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Indiana nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Indiana hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. IowaThông tin thuế tại Iowa.
Các quy định đặc biệt về thuếCác khoản thuế tại Iowa được tính trên cơ sở nơi nhận. Nếu bạn đang ở tiểu bang này và có mối liên hệ tại đó, bạn cần thu thuế theo nơi nhận của người mua. Nếu bạn là người bán ngoài tiểu bang, chỉ áp dụng thuế suất tiểu bang. Nghĩa vụ thuế tại IowaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Iowa. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Iowa nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Iowa hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. KansasThông tin thuế tại Kansas.
Nghĩa vụ thuế tại KansasMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Kansas. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Kansas nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Kansas hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. KentuckyThông tin thuế tại Kentucky
Các quy định đặc biệt về thuếKentucky sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại KentuckyMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Kentucky và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Kentucky. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Kentucky nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Kentucky hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. LouisianaThông tin thuế tại Louisiana.
Các quy định đặc biệt về thuếTiểu bang Louisiana thường là tiểu bang nhận, nhưng có một số quy tắc cụ thể liên quan đến các địa phương của tiểu bang này. Các địa phương khác nhau có thể có những quy tắc khác nhau về yếu tố được coi là mối quan hệ dựa trên sự hiện diện thực tế hoặc kinh tế. Nếu bạn không chắc liệu mình có mối quan hệ ở một địa phương cụ thể nào hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế địa phương. Tại Louisiana, phí vận chuyển không bị tính thuế nếu chi phí vận chuyển thực tế được tách riêng trong hóa đơn và có lựa chọn về phương thức nhận sản phẩm, như đến tận nơi lấy hàng. Bạn có thể chọn muốn tính thuế vận chuyển hay không khi thiết lập các khoản thuế và nhập mã số thuế bán hàng. Nếu bạn không chắc có nên tính thuế vận chuyển hay không, hãy để tùy chọn này theo cài đặt mặc định và kiểm tra với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia thuế địa phương. Louisiana sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại LouisianaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Louisiana và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Louisiana. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Louisiana nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Louisiana hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. MaineThông tin thuế tại Maine.
Các quy định đặc biệt về thuếTại Maine, phí vận chuyển không bị tính thuế nếu chi phí vận chuyển thực tế được tách riêng trong hóa đơn và có lựa chọn về phương thức nhận sản phẩm, như đến tận nơi lấy hàng. Bạn có thể chọn muốn tính thuế vận chuyển hay không khi thiết lập các khoản thuế và nhập mã số thuế bán hàng. Nếu bạn không chắc có nên tính thuế vận chuyển hay không, hãy để tùy chọn này theo cài đặt mặc định và kiểm tra với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia thuế địa phương. Nghĩa vụ thuế tại MaineMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Maine và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Maine. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Maine nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Maine hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. MarylandThông tin thuế tại Maryland.
Các quy định đặc biệt về thuếTại Maryland, vận chuyển không bị tính thuế nếu chi phí vận chuyển thực tế được tách riêng trong hóa đơn. Nếu bạn thêm phí xử lý, vận chuyển sẽ bị tính thuế. Bạn có thể chọn muốn tính thuế vận chuyển hay không khi thiết lập các khoản thuế và nhập mã số thuế bán hàng. Nếu bạn không chắc có nên tính thuế vận chuyển hay không, hãy để tùy chọn này theo cài đặt mặc định và kiểm tra với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia thuế địa phương. Nghĩa vụ thuế tại MarylandMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Maryland và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Maryland. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Maryland nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Maryland hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. MassachusettsThông tin thuế tại Massachusetts.
Các quy định đặc biệt về thuếTại Massachusetts, sản phẩm quần áo có giá dưới 175 USD được miễn thuế bán hàng tiểu bang và sản phẩm quần áo có giá trên 175 USD sẽ chỉ thu thuế đối với số tiền mà giá sản phẩm vượt quá 175 USD. Ví dụ: Một mặt hàng quần áo có giá 200 USD sẽ bị tính thuế đối với 25 USD, vì 175 USD đầu tiên không phải chịu thuế. Để thiết lập thông tin ghi đè về thuế đối với các mặt hàng quần áo, tham khảo Thông tin ghi đè về thuế và miễn thuế. Nghĩa vụ thuế tại MassachusettsMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Massachusetts. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Massachusetts nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Massachusetts hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế cho tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. MichiganThông tin thuế tại Michigan.
Nghĩa vụ thuế tại MichiganMối quan hệ được xác định thông qua giao dịch bán hàng trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Michigan và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Michigan. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Michigan nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Michigan hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế cho tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. MinnesotaThông tin thuế tại Minnesota.
Nghĩa vụ thuế tại MinnesotaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Minnesota và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Minnesota. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Minnesota nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Minnesota hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế cho tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. MississippiThông tin thuế tại Mississippi.
Nghĩa vụ thuế tại MississippiMối quan hệ được xác định thông qua doanh số trong vòng 12 tháng qua và dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Mississippi. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số nhưng không bao gồm doanh số từ các thị trường như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Mississippi nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong vòng 12 tháng qua:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Mississippi hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế cho tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. MissouriThông tin thuế tại Missouri.
Các quy định đặc biệt về thuếMissouri là tiểu bang gửi đối với người bán hàng có mối quan hệ và địa điểm trong tiểu bang. Nếu bạn đang bán cho khách hàng trong tiểu bang và có mối quan hệ kinh tế, nhưng không có địa điểm trong tiểu bang, bạn phải thu thuế sử dụng. MontanaThông tin thuế tại Montana.
Các quy định đặc biệt về thuếMontana không thu thuế bán hàng. NebraskaThông tin thuế dành cho Nebraska
Nghĩa vụ thuế tại NebraskaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Nebraska và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Nebraska. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Nebraska nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Nebraska hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế cho tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. NevadaThông tin thuế tại Nevada.
Các quy định đặc biệt về thuếNevada không đánh thuế vận chuyển nếu vận chuyển được ghi thành một mục hàng riêng. Nếu giá sản phẩm đã bao gồm phí vận chuyển hoặc phí xử lý, bạn cần thu khoản thuế này. Nghĩa vụ thuế tại NevadaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Nevada và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Nevada. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Nevada nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Nevada hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế cho tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. New HampshireThông tin thuế tại New Hampshire.
Các quy định đặc biệt về thuếNew Hampshire không thu thuế bán hàng. New JerseyThông tin thuế tại New Jersey.
Nghĩa vụ thuế tại New JerseyMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại New Jersey và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại New Jersey. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại New Jersey nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại New Jersey hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế cho tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. New MexicoThông tin thuế tại New Mexico.
Nghĩa vụ thuế tại New MexicoMối quan hệ được xác định thông qua giao dịch bán hàng trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại New Mexico. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại New Mexico nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại New Mexico hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế cho tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. New YorkThông tin thuế tại New York.
Các quy định đặc biệt về thuếTại New York, sản phẩm quần áo, sản phẩm giày dép và mặt hàng được sử dụng để sửa chữa sản phẩm quần áo có đơn giá dưới 110 USD được miễn thuế bán hàng tiểu bang. Ví dụ: Hai mặt hàng có tổng giá trị 200 USD sẽ được miễn thuế bán hàng, nhưng một mặt hàng có đơn giá 110 USD sẽ chịu thuế bán hàng. Để thiết lập thông tin ghi đè về thuế cho những mặt hàng này, tham khảo Thông tin ghi đè về thuế và miễn thuế. New York sử dụng quý để xác định nghĩa vụ thuế, khác với các khu vực pháp lý khác. Các quý tính thuế tại New York được quy định như sau:
Nghĩa vụ thuế tại New YorkMối quan hệ được xác định thông qua doanh số trong bốn quý tính thuế trước đó, đồng thời dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại New York và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại New York. Bao gồm doanh số từ các thị trường như Amazon nhưng không bao gồm sản phẩm kỹ thuật số. Bạn có thể có mối quan hệ tại New York nếu đáp ứng tất cả điều kiện dưới đây trong bốn quý tính thuế trước đó:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại New York hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Bắc CarolinaThông tin thuế tại Bắc Carolina.
Nghĩa vụ thuế tại Bắc CarolinaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Bắc Carolina và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Bắc Carolina. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Bắc Carolina nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Bắc Carolina hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Bắc DakotaThông tin thuế dành cho Bắc Dakota.
Nghĩa vụ thuế tại Bắc DakotaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Bắc Dakota. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Bắc Dakota nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Bắc Dakota hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. OhioThông tin thuế tại Ohio.
Các quy định đặc biệt về thuếOhio tuân thủ quy tắc tìm nguồn thu thuế theo nơi gửi. Tuy nhiên, nếu người bán đặt trụ sở ngoài Ohio, bán cho khách hàng trong tiểu bang và có mối quan hệ kinh tế tại Ohio, họ phải thu thuế bán hàng theo nơi nhận dựa trên địa điểm của khách hàng. Nghĩa vụ thuế tại OhioMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Ohio và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Ohio. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Ohio nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Ohio hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. OklahomaThông tin thuế dành cho Oklahoma.
Các quy định đặc biệt về thuếOklahoma sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại OklahomaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Oklahoma. Không bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Oklahoma nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Oklahoma hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. OregonThông tin thuế tại Oregon.
Các quy định đặc biệt về thuếOregon không thu thuế bán hàng. PennsylvaniaThông tin thuế tại Pennsylvania.
Các quy định đặc biệt về thuếPennsylvania sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại PennsylvaniaMối quan hệ được xác định thông qua giao dịch bán hàng trong vòng 12 tháng qua, cũng như dựa trên dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Pennsylvania. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Pennsylvania nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong vòng 12 tháng qua:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Pennsylvania hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Puerto RicoThông tin thuế của Puerto Rico.
Nghĩa vụ thuế tại Puerto RicoMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Puerto Rico và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Puerto Rico. Không bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Puerto Rico nếu đáp ứng một trong hai điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Puerto Rico hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Đảo RhodeThông tin thuế tại Đảo Rhode.
Các quy định đặc biệt về thuếTại Đảo Rhode, sản phẩm quần áo và giày dép có đơn giá 250 USD trở xuống được miễn thuế bán hàng tiểu bang và chỉ số tiền vượt quá 250 USD phải chịu thuế bán hàng. Ví dụ: Nếu một bộ âu phục có giá 275 USD thì thuế chỉ áp dụng cho 25 USD. Để thiết lập thông tin ghi đè về thuế cho những mặt hàng này, tham khảo Thông tin ghi đè về thuế và miễn thuế. Đảo Rhode sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại Đảo RhodeMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Rhode Island và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Rhode Island. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Rhode Island nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Rhode Island hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Nam CarolinaThông tin thuế dành cho Nam Carolina.
Nghĩa vụ thuế tại Nam CarolinaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Nam Carolina. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Nam Carolina nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại South Carolina hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Nam DakotaThông tin thuế dành cho Nam Dakota.
Các quy định đặc biệt về thuếNam Dakota sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại Nam DakotaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Nam Dakota và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Nam Dakota. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Nam Dakota nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Nam Dakota hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. TennesseeThông tin thuế tại Tennessee.
Các quy định đặc biệt về thuếTại Tennessee, vận chuyển có bị đánh thuế hay không phụ thuộc vào sản phẩm có bị đánh thuế hay không. Nếu sản phẩm bị đánh thuế, bạn cần thu thuế vận chuyển. Nếu sản phẩm không bị đánh thuế, bạn không cần thu thuế vận chuyển. Tennessee sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại TennesseeMối quan hệ được xác định thông qua doanh số trong vòng 12 tháng qua, cũng như dựa trên dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Tennessee. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Tennessee nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong vòng 12 tháng qua:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Tennessee hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. TexasThông tin thuế dành cho Texas.
Các quy định đặc biệt về thuếTexas là một tiểu bang gửi đối với người bán hàng có sự hiện diện thực tế và mối liên hệ kinh tế tại tiểu bang. Nếu bạn có mối liên hệ tại Texas nhưng không có địa điểm thực tế ở đó, Texas được coi là tiểu bang nhận. Nghĩa vụ thuế tại TexasMối quan hệ được xác định thông qua doanh số trong vòng 12 tháng qua, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Texas. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Texas nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong vòng 12 tháng qua:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Texas hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. UtahThông tin thuế tại Utah.
Các quy định đặc biệt về thuếNếu bạn không có mối quan hệ ở Utah, khách hàng tại tiểu bang đó chịu trách nhiệm kê khai các khoản mua hàng dưới dạng thuế tiêu dùng trong bảng kê khai thuế thu nhập. Nếu muốn, bạn có thể đăng ký với tiểu bang Utah để thu thuế này. Nghĩa vụ thuế tại UtahMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Utah và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Utah. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Utah nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Utah hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. VermontThông tin thuế tại Vermont.
Các quy định đặc biệt về thuếVermont sử dụng luật thông báo và báo cáo . Nghĩa vụ thuế tại VermontMối quan hệ được xác định thông qua doanh số trong vòng 12 tháng qua, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Vermont và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Vermont. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Vermont nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong vòng 12 tháng qua:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Vermont hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. VirginiaThông tin thuế tại Virginia.
Các quy định đặc biệt về thuếVirginia không đánh thuế vận chuyển nếu vận chuyển được ghi thành một mục hàng riêng. Nếu giá sản phẩm đã bao gồm phí vận chuyển, bạn cần thu khoản thuế này. Virginia được coi là tiểu bang gửi, nhưng những người bán bên ngoài tiểu bang cần áp dụng quy tắc nơi nhận để tính thuế. Nghĩa vụ thuế tại VirginiaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Virginia và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Virginia. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Virginia nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Virginia hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. WashingtonThông tin thuế tại Washington.
Các quy định đặc biệt về thuếWashington sử dụng luật thông báo và báo cáo. Nghĩa vụ thuế tại WashingtonMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Washington. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Washington nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Washington hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. Tây VirginiaThông tin thuế dành cho Tây Virginia.
Nghĩa vụ thuế tại Tây VirginiaMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại West Virginia và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại West Virginia. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại West Virginia nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại West Virginia hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. WisconsinThông tin thuế tại Wisconsin.
Các quy định đặc biệt về thuếTại Wisconsin, vận chuyển có bị đánh thuế hay không phụ thuộc vào sản phẩm có bị đánh thuế hay không. Nếu sản phẩm bị đánh thuế, bạn cần thu thuế vận chuyển. Nếu sản phẩm không bị đánh thuế, bạn không cần thu thuế vận chuyển. Nếu sản phẩm trong đơn hàng là sự kết hợp của các mặt hàng chịu thuế và không chịu thuế, phần vận chuyển áp dụng cho mặt hàng chịu thuế sẽ bị đánh thuế. Nghĩa vụ thuế tại WisconsinMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Wisconsin. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số và doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Wisconsin nếu đáp ứng điều kiện dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Wisconsin hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương. WyomingThông tin thuế tại Wyoming.
Các quy định đặc biệt về thuếWyoming là tiểu bang nhận, nhưng không áp thuế địa phương. Vì vậy, người mua luôn thanh toán cùng một mức thuế suất cấp tiểu bang. Nghĩa vụ thuế tại WyomingMối quan hệ được xác định thông qua doanh số của năm dương lịch trước hoặc hiện tại, cũng như dựa trên doanh thu bán cho khách hàng tại Wyoming và số lượng giao dịch bán đã thực hiện với khách hàng tại Wyoming. Bao gồm sản phẩm kỹ thuật số, ngoại trừ doanh số từ các sàn giao dịch như Amazon. Bạn có thể có mối quan hệ tại Wyoming nếu đáp ứng bất kỳ điều kiện nào dưới đây trong năm dương lịch trước hoặc hiện tại:
Nếu bạn không chắc liệu mình có phải nộp thuế tại Wyoming hay không, hãy liên hệ với cơ quan thuế tiểu bang Hoa Kỳ hoặc chuyên gia về thuế tại địa phương.
Để lấy một ví dụ, giả sử thu nhập chịu thuế của bạn (sau khi khấu trừ và miễn trừ) chính xác là 100.000 đô la vào năm 2012 và tình trạng của bạn đã kết hôn cùng nhau;Sau đó, thuế của bạn sẽ được tính như thế này:
Điều này đặt bạn vào khung thuế 25%, vì đó là tỷ lệ cao nhất được áp dụng cho bất kỳ thu nhập nào của bạn;Nhưng theo tỷ lệ phần trăm của toàn bộ 100.000 đô la, thuế của bạn là khoảng 17%. Máy tính tiếp theo này cho phép bạn dùng thử với các số của riêng bạn: Nơi áp dụng dấu ngoặc thuế
Tăng thuế, cắt giảm thuếNăm 1993 đã chứng kiến sự tăng thuế đối với những người giàu có (thông qua hai dấu ngoặc mới ở trên cùng), và sau đó đến năm 2003 đến năm 2003 đã chứng kiến một loạt các cắt giảm thuế làm giảm các khung thuế như sau:
Từ năm 2000 đến 2002, hầu hết các khung giảm một phần trăm, và có một khung thấp mới được thêm vào ở phía dưới.Trong năm 2003, hầu hết các dấu ngoặc đã cắt thêm hai phần trăm với mức cắt giảm 3,6 phần trăm ở trên cùng.(Nhưng lưu ý rằng người giàu vẫn trả nhiều tiền hơn vào năm 2003 và mọi người khác đã trả ít hơn, so với trường hợp năm 1992.) Trong năm 2013, mức giá 2003-2012 đã được mở rộng cho tất cả mọi người ngoại trừ những người độc thân kiếm được hơn 400 nghìn đô la và các cặp vợ chồng kiếm được hơn 450 nghìn đô la. 2018 đã thấy cắt trên bảng.
Bởi Greg Leiserson, nhà kinh tế cao cấp (CEA);và Daniel Yagan, Chuyên gia Kinh tế (OMB) Tóm tắt: Chúng tôi ước tính mức thuế thu nhập cá nhân trung bình của liên bang được trả bởi Mỹ 400 gia đình giàu có nhất, sử dụng một thước đo tương đối toàn diện về thu nhập của họ bao gồm thu nhập từ cổ phiếu chưa bán.Chúng tôi làm như vậy bằng cách sử dụng số liệu thống kê công khai từ Bộ phận Thu nhập IRS, Khảo sát tài chính tiêu dùng và tạp chí Forbes.Trong phân tích chính của chúng tôi, chúng tôi ước tính mức thuế thu nhập cá nhân trung bình của liên bang là 8.2 % trong giai đoạn 2010-2018.Chúng tôi cũng trình bày các phân tích độ nhạy mang lại ước tính trong phạm vi 6-12 phần trăm.Các đề xuất của Tổng thống giảm thiểu hai người đóng góp chính cho mức giá ước tính thấp: thuế suất ưu đãi đối với mức tăng vốn và thu nhập cổ tức, và các gia đình giàu có có khả năng tránh phải trả thuế thu nhập cho lợi nhuận vốn thông qua một điều khoản được gọi là cơ sở tăng cường. Khi một người Mỹ kiếm được một đô la tiền lương, đồng đô la đó sẽ bị đánh thuế ngay lập tức với mức thuế thu nhập thông thường. [1]Nhưng khi họ kiếm được một đô la vì cổ phiếu của họ tăng giá trị, đồng đô la đó bị đánh thuế ở mức ưu tiên thấp, hoặc không bao giờ. [2]Lợi nhuận đầu tư là một nguồn thu nhập chính cho những người giàu có, làm cho việc đối xử ưu đãi này đạt được lợi ích có giá trị cho những người Mỹ giàu có nhất.Tuy nhiên, các ước tính phổ biến nhất về thuế suất không nắm bắt đầy đủ giá trị của lợi ích thuế này vì họ sử dụng thước đo thu nhập không đầy đủ.Phân tích này hỏi: Thuế suất thuế thu nhập cá nhân trung bình của liên bang được trả bởi 400 gia đình giàu có nhất người Mỹ trong những năm gần đây, được xác định bằng cách sử dụng một thước đo thu nhập toàn diện hơn? Làm thế nào những người giàu có được hưởng thuế thu nhập thấp: Tỷ lệ ưu tiên trên một thước đo không đầy đủ về thu nhập Các mức độ giàu có phải trả thuế suất thuế thu nhập thấp, năm này qua năm khác, vì hai lý do chính.Đầu tiên, phần lớn thu nhập của họ bị đánh thuế ở mức giá ưu tiên.Cụ thể, thu nhập từ cổ tức và từ doanh số bán cổ phiếu bị đánh thuế ở mức tối đa 20 phần trăm (23,8 phần trăm bao gồm thuế thu nhập đầu tư ròng), thấp hơn nhiều so với tỷ lệ bình thường tối đa 37 phần trăm (40,8 phần trăm) áp dụng cho thu nhập khác. Thứ hai, những người giàu có có thể chọn khi thu nhập tăng vốn của họ xuất hiện trên tờ khai thuế thu nhập của họ và thậm chí ngăn không cho nó xuất hiện.Nếu một nhà đầu tư giàu có không bao giờ bán cổ phiếu tăng giá trị, thì những lợi nhuận đầu tư đó sẽ bị xóa sổ cho mục đích thuế thu nhập khi những tài sản đó được chuyển cho người thừa kế của họ theo một điều khoản được gọi là cơ sở tăng cường. Phân tích một thước đo toàn diện hơn về thu nhập Thuế suất ưu tiên trên thu nhập từ bán hàng cổ phiếu (thu nhập tăng vốn của người Hồi giáo) và từ tính năng cổ tức nổi bật trong mức thuế suất thường được trích dẫn cũng như trong phân tích của chúng tôi. Một đặc điểm quan trọng trong phân tích của chúng tôi ít phổ biến hơn trong các ước tính hiện tại về thuế suất là chúng tôi bao gồm thu nhập của chúng tôi chưa được tính toán (không thực hiện được) trong biện pháp thu nhập toàn diện hơn của chúng tôi khi chúng tích lũy. [3]& nbsp; Đo lường thu nhập theo cách toàn diện hơn này quan trọng tương đối ít để ước tính hầu hết các gia đình Thuế suất thuế, vì hầu hết các gia đình có ít tài sản đầu tư. [4]Tuy nhiên, nó rất quan trọng đối với những gia đình giàu có nhất mà những người chưa thực hiện và do đó, lợi nhuận không được tính là một phần lớn thu nhập của họ.Giống như tất cả các hình thức thu nhập khác, thu nhập tăng vốn chưa thực hiện có thể được khai thác để tài trợ cho việc tiêu thụ và có thể cải thiện sức khỏe tài chính. Một điểm tham chiếu chung để xác định thu nhập trong kinh tế được gọi là thu nhập của Haig-Simons. [5]Thu nhập trước thuế Haig-Simons tương đương với các gia đình Thay đổi của cải, cộng với thuế và tiêu dùng.Chúng tôi xác định biện pháp thu nhập của chúng tôi là các gia đình thay đổi của cải cộng với các loại thuế dễ dàng ước tính.Định nghĩa về thu nhập của chúng tôi bị hạn chế hơn định nghĩa Haig-Simons vì nó loại trừ tiêu thụ và các loại thuế khác, nhưng đó là một cách đơn giản hơn để bao gồm một phần đáng kể về thu nhập vốn và có thể được thực hiện với dữ liệu có sẵn công khai. [6] Ước tính chính và độ nhạy Trong phân tích chính của chúng tôi, chúng tôi ước tính rằng 400 gia đình giàu có nhất đã trả mức thuế thu nhập cá nhân trung bình của liên bang là 8.2 % trên 1,8 nghìn tỷ đô la thu nhập trong giai đoạn 2010 2015, những năm từ thập kỷ qua mà dữ liệu cần thiết có sẵn.Hai yếu tố góp phần vào mức thuế ước tính thấp này bao gồm thuế suất thấp đối với mức tăng vốn và cổ tức bị đánh thuế, và các gia đình giàu có có khả năng tránh vĩnh viễn thuế đối với lợi nhuận đầu tư được loại trừ khỏi thu nhập chịu thuế.Ngân sách của Tổng thống 2022 đề xuất tăng lãi vốn và thuế suất cổ tức và hầu như kết thúc cơ sở tăng trưởng cho người Mỹ có thu nhập cao nhất, do đó đảm bảo các khoản lãi đầu tư này phải chịu thuế thu nhập. Thuế suất thuế thực sự có thể khác với ước tính chính của chúng tôi.Đầu tiên, không bao gồm tiêu thụ và một số thuế từ thước đo thu nhập của chúng tôi cho thấy ước tính 8.2 % thực sự cao hơn mức thuế được đo so với thước đo thu nhập thực sự toàn diện.Thứ hai, dữ liệu và phương pháp mà chúng ta dựa vào là không hoàn hảo.Các lựa chọn ước tính khác nhau minh họa độ nhạy ước tính.Ví dụ, thay đổi các giả định phân tích dựa trên một trong những lựa chọn phương pháp chính của chúng tôi (được thảo luận chi tiết hơn trong Phụ lục kỹ thuật dưới đây) khiến ước tính thay đổi từ 6 đến 12 phần trăm. Tất nhiên, mức thuế chúng tôi ước tính là nhạy cảm với những thay đổi trong chính sách.Thuế suất lãi vốn hàng đầu là 15 phần trăm từ tháng 5 năm 2003 đến 2012 và là 20 phần trăm (23,8 % bao gồm thuế thu nhập đầu tư ròng) kể từ năm 2013. Ngoài ra, thuế thu nhập cá nhân liên bang chỉ là một thuế.Tập trung vào thuế thu nhập cá nhân làm sáng tỏ những hạn chế về cấu trúc của thuế đó và phạm vi cải cách, chẳng hạn như hạn chế khả năng của những người giàu có để tránh phải trả thuế cho lợi nhuận đầu tư của họ thông qua cơ sở tăng cường.Tuy nhiên, thuế suất thay thế cũng có thể được ước tính rằng chiếm các khoản thuế khác, chẳng hạn như thuế biên chế, thuế bất động sản và thuế quà tặng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế được trả cho chính phủ nước ngoài.Hơn nữa, người ta có thể sử dụng các định nghĩa thay thế về thu nhập hoặc áp dụng các phương pháp khác nhau để xử lý các hoạt động được trợ cấp nhất định như từ thiện.Cuối cùng, chúng tôi tập trung vào một khoảng thời gian dài (2010 2015), giúp đảm bảo rằng phân tích của chúng tôi phản ánh thực tế dài hạn của thu nhập tài sản tích cực mặc dù có biến động ngắn hạn.Tuy nhiên, chúng tôi cũng trình bày các ước tính thay thế bằng cách sử dụng các năm bắt đầu và kết thúc khác nhau, cũng như ước tính thay thế cho sự giàu có của Forbes 400 trong năm 2009 với mức trung bình trong giai đoạn 2008. Ước tính chính của chúng tôi là 8.2 phần trăm thấp hơn nhiều so với ước tính thường được trích dẫn về mức thuế thu nhập cá nhân hàng đầu của liên bang.Ví dụ, Ủy ban hỗn hợp về thuế (2021) ước tính rằng mức thuế thu nhập cá nhân liên bang năm 2021 trên 0,4 phần trăm các gia đình được xếp hạng theo thu nhập (tức là, 715.000 gia đình có thu nhập hơn 1 triệu đô la) sẽ là 26 %.Phân tích của chúng tôi khác nhau bởi (a) phân tích một nhóm các gia đình nhỏ hơn (0,0002 phần trăm hàng đầu) được xếp hạng bởi sự giàu có và (b) bao gồm thu nhập tăng vốn chưa thực hiện trong biện pháp thu nhập.Xem phần cuối của phụ lục kỹ thuật để thảo luận bổ sung về cách phân tích của chúng tôi so sánh với các ước tính thường được trích dẫn. Phương pháp Chúng tôi nhấn mạnh rằng mọi ước tính về thuế suất trên người giàu nhất là không chắc chắn và cởi mở để hoàn thiện, do các hạn chế dữ liệu hiện tại. Chúng tôi chi tiết phương pháp của chúng tôi trong Phụ lục kỹ thuật dưới đây.Tóm lại, phương pháp của chúng tôi như sau: Chúng tôi lấy các khoản thuế thu nhập liên bang của Bộ phận Thu nhập Liên bang IRS (SOI) được trả bởi 400 gia đình có thu nhập và nhân với yếu tố điều chỉnh được xây dựng bằng cách sử dụng khảo sát tài chính tiêu dùng của người tiêu dùng(0,63) để chuyển đổi nó thành ước tính thuế được trả bởi 400 người giàu có.Sau đó, chúng tôi ước tính một thước đo thu nhập toàn diện hơn là sự thay đổi của Forbes 400 giàudữ liệu).Tỷ lệ của hai sản lượng thuế suất ước tính của chúng tôi. Phần kết luận Trong phân tích này, chúng tôi đã sử dụng dữ liệu có sẵn công khai để ước tính mức thuế thu nhập cá nhân trung bình của liên bang được trả bởi 400 gia đình giàu có nhất của Mỹ, sử dụng một thước đo tương đối toàn diện về thu nhập của họ bao gồm thu nhập từ cổ phiếu chưa bán.Trong phân tích chính của chúng tôi, chúng tôi ước tính mức thuế suất trung bình là 8.2 % trong giai đoạn 20102018.Chúng tôi cũng trình bày các phân tích độ nhạy mang lại ước tính trong phạm vi 61212. Tỷ lệ tăng vốn ưu tiên và tăng cường cơ sở, một quy định về luật thuế cho phép người nộp thuế giàu có quét sạch lợi nhuận vốn chưa được thực hiện cho mục đích thuế thu nhập khi họ chuyển tài sản cho người thừa kế của họ đối với mức thuế suất thấp này.Ngân sách của Tổng thống 2022 sẽ tăng lãi suất vốn và hầu như kết thúc cơ sở tăng cường cho người Mỹ có thu nhập cao nhất, do đó đảm bảo mức tăng đầu tư của họ phải chịu thuế thu nhập. Phụ lục kỹ thuật Tài liệu phụ lục kỹ thuật này cách chúng tôi kết hợp dữ liệu có sẵn công khai từ bộ phận Thống kê Thu nhập IRS (SOI), Khảo sát tài chính tiêu dùng của Ủy ban Dự trữ Liên bang (SCF) và ước tính của Tạp chí Forbes về 400 người Mỹ giàu có nhất để ước tính thuế suất thuế thu nhập cá nhân liên bangĐược trả bởi 400 gia đình giàu có nhất.Để tham khảo, Forbes ước tính rằng 400 người Mỹ giàu có nhất trong năm 2018 có sự giàu có từ 2,1 tỷ đến 160 tỷ đô la.Ước tính thuế suất của chúng tôi là trọng số đô la: đó là ước tính của tổng số thuế thu nhập cá nhân liên bang được trả bởi các gia đình giàu có nhất, chia cho ước tính thu nhập của các gia đình đó.Chúng tôi tập trung vào giai đoạn 20102018 và các ước tính báo cáo cho các khoảng thời gian thay thế. Trước tiên chúng tôi mô tả ý tưởng cơ bản của quy trình ước tính và sau đó đi qua các chi tiết.Chúng tôi chia một ước tính về thuế thu nhập cá nhân liên bang được trả bởi 400 gia đình giàu có nhất bằng một ước tính tương đối toàn diện về thu nhập của họ.Đối với tử số, chúng tôi bắt đầu bằng cách ước tính các khoản thuế mà các gia đình có thu nhập được báo cáo cao nhất trên tờ khai thuế.Sau đó, chúng tôi ước tính thu nhập của các gia đình giàu có cao nhất so với thu nhập của các gia đình có thu nhập cao nhất và sử dụng đó như một yếu tố điều chỉnh để ước tính các khoản thuế được trả bởi các gia đình giàu có nhất.Đối với mẫu số, chúng tôi sử dụng các thay đổi trong sự giàu có của Forbes 400 để ước tính thu nhập của 400 gia đình giàu có nhất. Nội số: Thuế thu nhập cá nhân liên bang ước tính được trả bởi 400 gia đình giàu có nhất Tử số của ước tính thuế suất thuế của chúng tôi tương đương với ước tính năm 2010 20142018 được trả bởi 400 gia đình giàu có nhất.Chúng tôi xây dựng tử số bằng cách ước tính các khoản thuế 201020182018 được trả bởi các gia đình có thu nhập cao nhất, sau đó nhân với một yếu tố điều chỉnh dựa trên khảo sát về tài chính tiêu dùng (SCF) để tính đến thực tế là các gia đình có thu nhập cao nhất làKhông giống như các gia đình giàu có nhất. SOI đã công bố các ước tính về các khoản thuế được trả bởi 400 gia đình có thu nhập cao nhất hàng năm từ năm 1992 đến 2014. Trong bước đầu tiên và đơn giản, chúng tôi mở rộng loạt bài này đến năm 2018. Để làm điều này, chúng tôi dựa vào ước tính của tổng thu nhập cá nhân liên bangThuế được trả cho top 0,001 phần trăm, có sẵn từ SOI hàng năm từ năm 2001 đến 2018. Trong các năm 2001 đến 2014, khi cả hai ước tính có sẵn, tỷ lệ thuế được trả bởi 400 so với thuế hàng đầu được trả bởi 0,001 phần trăm chỉ thay đổiMột cửa sổ nhỏ khoảng 0,59.Do đó, chúng tôi ước tính các khoản thuế được trả bởi 400 gia đình có thu nhập cao nhất trong giai đoạn 2015 đến 2018 bằng cách giả định rằng số tiền thuế là 0,59 lần so với thuế 0,001 phần trăm trong giai đoạn này.Ước tính SOI của chúng tôi về thuế 20102018 của chúng tôi được trả bởi 400 gia đình có thu nhập cao nhất tương đương với các loại thuế Top-400 thực tế trong các năm 2010-2014, cộng với ước tính của chúng tôi trong năm 2015 20152018. Ước tính của chúng tôi về thuế 201020182018 của chúng tôi được trả bởi 400 gia đình có thu nhập cao nhất chắc chắn vượt quá thuế 201020182018 được trả bởi 400 gia đình giàu có nhất: một số gia đình giàu có nhất có thu nhập được báo cáo thấp hơn và trả ít thuế hơn.Ví dụ, Warren Buffett là thành viên của Forbes 400 2015, nhưng thông tin khai thuế năm 2015 tự nguyện của ông cho thấy tổng thu nhập gộp năm 2015 là 11,6 triệu đô la (Cohen 2016).Ngưỡng cho các nhóm phần trăm hàng đầu trong năm 2015 trong ước tính SOI cho thấy 11,9 triệu đô la được yêu cầu nằm trong top 0,01 phần trăm (khoảng 14.000 gia đình).Do đó, Buffett thậm chí không nằm trong 14.000 đơn vị thuế hàng đầu được xếp hạng theo thu nhập được báo cáo, chứ đừng nói đến 400 top được xếp hạng theo thu nhập được báo cáo.Hơn nữa, ông đã trả 1,8 triệu đô la thuế thu nhập cá nhân liên bang trong năm 2015, ít hơn nhiều so với mức trung bình 36 triệu đô la cho 0,001 % hàng đầu hoặc trung bình 9 triệu đô la cho 0,01 % hàng đầu.Do đó, các khoản thuế năm 2015 được trả bởi 400 gia đình hàng đầu được xếp hạng theo thu nhập được báo cáo sẽ phóng đại các khoản thuế năm 2015 được trả bởi 400 gia đình hàng đầu được xếp hạng bởi sự giàu có. Do đó, chúng tôi phải chuyển đổi ước tính thuế dựa trên SOI của chúng tôi được trả bởi các gia đình có thu nhập cao nhất thành ước tính thuế được trả bởi các gia đình giàu có cao nhất.Chúng tôi làm như vậy bằng cách nhân ước tính dựa trên SOI với hệ số điều chỉnh là 0,63, được xây dựng như sau từ khảo sát tài chính tiêu dùng có chứa thông tin cả về thu nhập gần đúng và về sự giàu có. Một công thức giúp làm rõ phương pháp.Mục tiêu của chúng tôi đối với tử số của thuế suất là ước tính các khoản thuế được trả bởi các gia đình có cấp bậc giàu có 1 đến 400, mà chúng tôi viết là: TaxW1.400.Dữ liệu SOI cho chúng tôi ước tính các loại thuế được trả bởi các gia đình có cấp độ thu nhập được báo cáo 1 đến 400: taxi1.400.Lý tưởng nhất, chúng tôi sẽ nhân taxi1.400 với một yếu tố điều chỉnh (màu xanh) bằng tỷ lệ thuế của 400 gia đình giàu có cao nhất với thuế được trả bởi 400 gia đình có thu nhập cao nhất: Tuy nhiên, yếu tố điều chỉnh lý tưởng không thể được đo trực tiếp trong dữ liệu có sẵn công khai.Nguồn dữ liệu có sẵn tốt nhất có sẵn thông tin về SCF SCF về các khoản thuế đã trả và loại trừ Forbes 400 giàu có nhất từ mẫu khảo sát bằng cách xây dựng.Chúng tôi đưa ra hai giả định cho phép một giả định ước tính yếu tố điều chỉnh lý tưởng bằng cách sử dụng thu nhập được báo cáo giữa các gia đình xếp hạng từ 401 đến 1400 (tức là, các nhóm tiếp theo 1.000 người được xếp hạng theo thu nhập được báo cáo hoặc bởi sự giàu có), xấp xỉ phần còn lại của đỉnh0,001 phần trăm.Đầu tiên, chúng tôi giả định rằng các nhóm có thu nhập cao nhất và giàu có cao nhất phải trả mức thuế trung bình tương tự. [7]& nbsp; thứ hai, chúng tôi giả định rằng tỷ lệ thu nhập được báo cáo cho 1.000 nhóm tiếp theo giống như tỷ lệ thu nhập được báo cáo cho 400 nhóm hàng đầu.Theo các giả định đó, người ta có thể thay thế hệ số điều chỉnh lý tưởng bằng hệ số điều chỉnh thay thế sau chỉ sử dụng thông tin tiếp theo: Ước tính thu nhập được báo cáo của 1.000 tiếp theo bởi sự giàu có IW401.1400 tương đối đơn giản: SCF loại trừ top 400 bởi sự giàu có, vì vậy chúng tôi chỉ cần sử dụng thu nhập được báo cáo của các gia đình giàu có nhất trong SCF. [8] Ước tính thu nhập của 1000 tiếp theo theo thu nhập II401.1400 khó khăn hơn, vì nó phụ thuộc vào mức độ trùng lặp giữa Forbes 400 và top 400 theo thu nhập được báo cáo.Nếu có sự chồng chéo đầy đủ, thì không ai trong số 400 người đứng đầu theo thu nhập được báo cáo nên có trong SCF.Sau đó, chúng tôi có thể ước tính II401.1400 bằng cách sử dụng các quan sát SCF với thu nhập được báo cáo cao nhất;Làm như vậy sẽ mang lại một hệ số điều chỉnh là 0,44, tương tự như Saez và Zucman (2019). [9]Ở cực đoan khác, nếu không có Forbes 400 nằm trong top 1400 theo thu nhập, thì các quan sát SCF thích hợp sẽ sử dụng sẽ là những quan sát có thu nhập được báo cáo từ 401 đến 1400. Làm như vậy sẽ loại trừ nhiều gia đình có thu nhập cao từ các gia đình có thu nhập cao khỏiTính toán và do đó mang lại hệ số điều chỉnh cao hơn 0,66. [10]Một yếu tố điều chỉnh cao hơn dẫn đến ước tính thuế suất cao hơn. Chúng tôi nghiêng về phía bảo thủ của quang phổ: chúng tôi giả sử sự chồng chéo 100 và ước tính II401.1400 bằng cách sử dụng thu nhập được báo cáo của các quan sát SCF đại diện cho các gia đình xếp hạng từ 301 đến 1300. Làm như vậy, chúng tôi có được hệ số điều chỉnh là 0,63.Do đó, ước tính của chúng tôi về thuế được trả bởi 400 gia đình giàu có nhất tương đương với các khoản thuế dựa trên SOI được trả bởi 400 gia đình có thu nhập cao nhất được nhân lên với yếu tố điều chỉnh 0,63 của chúng tôi. Mẫu số: Thu nhập ước tính Chúng tôi phân chia ước tính thuế của chúng tôi được trả bởi 400 người giàu nhất theo ước tính toàn diện hơn của chúng tôi về thu nhập 400 người giàu nhất: thay đổi của họ về sự giàu có, cộng với các loại thuế có thể ước tính dễ dàng.Biện pháp thu nhập này không bao gồm tiêu thụ và các loại thuế khác, điều này sẽ khiến chúng tôi đánh giá thấp thu nhập của Haig-Simons và do đó nói quá mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân liên bang đối với thu nhập của Haig-Simons. Để ước tính thu nhập toàn diện trong giai đoạn 20102018, chúng tôi bắt đầu bằng cách trừ tổng số tài sản (giá trị ròng) của Forbes 400 vào năm 2009 từ tổng tài sản của Forbes 400 vào năm 2018. [11]Sau đó, chúng tôi thêm hai thành phần bổ sung của thu nhập Haig-Simons có sẵn trong dữ liệu thuế: Thuế thu nhập cá nhân liên bang được trả (ước tính ở trên) và các khoản khấu trừ thuế cá nhân của tiểu bang và địa phương (ước tính từ cùng một dữ liệu SOI sử dụng cùng một yếu tố điều chỉnh 0,63). [[12] Ước tính và nhạy cảm Sử dụng tử số và mẫu số ước tính của chúng tôi, ước tính chính của chúng tôi cho mức thuế thu nhập cá nhân liên bang 2010 2015 cho 400 người giàu nhất là 8,2 %.Đối với tử số, chúng tôi ước tính rằng 400 gia đình giàu có nhất đã trả 149 tỷ đô la thuế thu nhập cá nhân liên bang, tương đương với 237 tỷ đô la được trả bởi các gia đình có thu nhập cao nhất trong dữ liệu SOI nhân với 0,63.Đối với mẫu số, các ước tính của Forbes cho thấy 400 người giàu nhất đã trải qua sự thay đổi của cải trong giai đoạn 2010 20152018 là 1,62 nghìn tỷ đô la.Thêm 149 tỷ đô la thuế thu nhập cá nhân liên bang ước tính và ước tính tương tự khoảng 46 tỷ đô la thuế tiểu bang và địa phương, chúng tôi ước tính thu nhập 400 người giàu có nhất trong giai đoạn 2010 20152018 là 1,82 nghìn tỷ đô la.Chia 149 tỷ đô la cho 1,82 nghìn tỷ đô la, chúng tôi có được 8,2 %. Phụ lục Bảng 1 trình bày phân tích độ nhạy cho các giai đoạn khác nhau.Cột 1 lặp lại phân tích chính của chúng tôi trong các khoảng thời gian bắt đầu trong những năm khác ngoài năm 2010 (tất cả kết thúc vào năm 2018).Phân tích của chúng tôi cho năm 2018 mang lại 8,5 phần trăm, trong năm năm gần đây nhất mang lại 9,8 % và trong 20 năm gần đây nhất là 10,2 %.Cột 2 lặp lại bài tập trong các khoảng thời gian kết thúc vào năm 2014, đó là năm cuối cùng không dựa vào dữ liệu thuế thu nhập cá nhân liên bang hàng đầu (mặc dù nó cũng bao gồm ít năm hơn với mức thuế suất tăng vốn sau năm 2012) cao hơn)).Phân tích của chúng tôi trong các năm 2010 20142014 mang lại 6,2 % và cho năm 2014 mang lại 6,3 %.Ngoài ra, thay thế năm 2009 Forbes 400 của cải bằng mức trung bình 2008 2008 của nó mang lại ước tính 8,6 %. Hệ số điều chỉnh 0,63 của chúng tôi được ước tính với lỗi.Một trong những rủi ro đáng kể nhất đối với độ chính xác của ước tính là nếu thu nhập của top 400 theo sự giàu có so với 400 người hàng đầu theo tỷ lệ tương ứng đối với 1000 người không đảm bảo khác bao gồm lấy mẫu hoặc không lấy mẫu trongDữ liệu SCF mà chúng tôi dựa vào.Theo giả định cực đoan rằng các gia đình có thu nhập cao nhất là các gia đình giàu có cao nhất, yếu tố điều chỉnh sẽ bằng 1 và mức thuế trung bình cho 2010-2018 sẽ là 12,3 %.Mặt khác, nếu các gia đình giàu có cao nhất chỉ có 43 % thu nhập của các gia đình có thu nhập cao nhất theo phân tích SAEZ và Zucman, (2019), thì mức thuế suất trung bình sẽ là 5,8 %.Nếu các gia đình giàu có cao nhất có hệ thống khác với 1000 người tiếp theo có sẵn thông tin trong SCF, thì về nguyên tắc, tỷ lệ này có thể thấp hơn. Chúng tôi xác định số đo thu nhập toàn diện hơn của chúng tôi sao cho nó thấp hơn một cách có hệ thống so với thu nhập Haig-Simons (trước thuế), bao gồm tất cả các loại thuế và tiêu dùng.Dữ liệu SOI chứa thông tin về một loại chi tiêu bổ sung có thể được bao gồm: đóng góp khấu trừ cho các tổ chức phi lợi nhuận.Khi bao gồm các khoản đóng góp khấu trừ này (ước tính theo cách tương tự như chúng tôi ước tính thuế tiểu bang và địa phương) trong thu nhập toàn diện, chúng tôi có được ước tính 7,9 %. Forbes 400 giàu có chắc chắn được đo bằng lỗi.Một nghiên cứu tài liệu tích cực và đánh giá đo lường sự giàu có ở đầu phân phối của cải (ví dụ: Kennickell 2009; Johnson, Raub, và Newcomb 2013; Piketty 2014; Kopczuk 2015).Saez và Zucman (2016) sử dụng tờ khai thuế thu nhập vốn hóa, trong một số khoảng thời gian, ước tính tăng trưởng nhanh hơn trong sự giàu có hàng đầu so với SCF trong khi chủ yếu lấy Forbes như được đưa ra.Trong công việc đang diễn ra, Smith, Zidar và Zwick (2020) không công bố 400 ước tính hàng đầu, nhưng nhìn chung ước tính sự tăng trưởng chậm hơn trong tài sản hàng đầu, có thể phù hợp với Forbes bị đánh lừa, không thể định giá được tài sản không bị ngăn cản hoặc không thể quan sát quà tặng hoặcnợ nần.Tăng trưởng cao hơn trong tài sản hàng đầu sẽ dẫn đến mức thuế thấp hơn trong khi tăng trưởng của cải hàng đầu sẽ dẫn đến mức thuế cao hơn.Ví dụ, nếu Forbes 400 vượt quá mức tăng trưởng của cải hàng đầu một phần ba, ước tính của chúng tôi sẽ là 11,7 %. Kết hợp dữ liệu trên ba nguồn dữ liệu cắt ngang mang lại một số sự không nhất quán trong các khoảng thời gian được nghiên cứu.Dân số mục tiêu của chúng tôi là người giàu nhất mỗi năm của giai đoạn được kiểm tra dựa trên sự giàu có cuối năm.Dữ liệu Forbes 400 được phát hành mỗi mùa thu.Yếu tố điều chỉnh 0,63 dựa trên các gia đình được xếp hạng theo thu nhập trong năm T, so với các gia đình được xếp hạng bởi sự giàu có khi được khảo sát tại một số thời điểm trong năm T+1 (mặc dù sự giàu có được báo cáo có thể hoặc không phải là hiện tại kể từ thời điểm họ được khảo sát).Kể từ khi các gia đình giàu có nhất thay đổi theo thời gian, việc trừ Forbes 400 tổng số trong các năm dưới mức thu nhập của những người giàu có nhất vào cuối mỗi năm, dẫn đến mức thuế đánh giá quá cao. [13] Ước tính thuế suất thuế của chúng tôi thấp hơn đáng kể so với mức thuế thu nhập cá nhân hàng đầu của liên bang do Văn phòng Ngân sách Quốc hội, Ủy ban chung về Thuế, Bộ Tài chính và Trung tâm chính sách thuế. [14].Những ước tính này khác với chúng ta trong ba khía cạnh chính.Đầu tiên, và về cơ bản nhất là Văn phòng Ngân sách Quốc hội, Ủy ban chung về Thuế, Kho bạc và Trung tâm Chính sách thuế ước tính thuế suất thuế so với các biện pháp thu nhập mà phần lớn loại trừ lãi vốn chưa thực hiện.Do đó, các phân tích tìm thấy mức thuế cao hơn đáng kể so với chúng tôi vì chúng, ở các mức độ khác nhau, loại trừ thu nhập chưa được thúc đẩy thúc đẩy phân tích này có lợi cho các luồng thu nhập tiền mặt ước tính chính xác hơn.Thứ hai, lợi nhuận vốn được ưu tiên về thuế là một phần thu nhập lớn hơn cho top 400 so với các nhóm hàng đầu lớn hơn mà các ước tính khác được sản xuất.Thứ ba, chúng tôi kiểm tra thuế suất thuế thu nhập theo sự giàu có hơn là thu nhập và lãi vốn chưa thực hiện có thể thậm chí còn tập trung hơn trong các gia đình giàu có cao hơn so với các gia đình có thu nhập cao. Chúng tôi kết thúc Phụ lục kỹ thuật này bằng cách nhấn mạnh sự không chắc chắn cơ bản trong các ước tính của chúng tôi.Chúng tôi hy vọng rằng phân tích của chúng tôi kích thích ước tính hơn nữa và đo lường trực tiếp thuế suất thuế thu nhập bao gồm thu nhập tăng vốn chưa thực hiện và bởi Tập đoàn tài sản. Người giới thiệu Bricker, J., P. Hansen và A.H. Volz.2019. Sự tập trung của cải ở Hoa Kỳ sau khi tăng thêm đuôi trên của khảo sát tài chính tiêu dùng.Thư kinh tế 184. (Liên kết) Cohen, Patricia.2016. Buff Buffett gọi Trump, vô tội vạ và phát hành dữ liệu thuế của mình.Thời báo New York, ngày 10 tháng 10 (Liên kết) Văn phòng Ngân sách Quốc hội.2021. Phân phối thu nhập hộ gia đình, 2018.(Liên kết) Johnson, B., B. Raub và J. Newcomb.Một cái nhìn mới về kết nối phong phú thu nhập cho những người quá cố giàu có nhất nước Mỹ.SOI làm việc.Washington: Thống kê dịch vụ doanh thu nội bộ về thu nhập.(Liên kết) Ủy ban chung về thuế.2012. Tổng quan về định nghĩa về thu nhập được sử dụng bởi các nhân viên của Ủy ban hỗn hợp về thuế trong các phân tích phân phối.JCX-15-12.(Liên kết) Ủy ban chung về thuế.2021. Tổng quan về hệ thống thuế liên bang có hiệu lực cho năm 2021.JCX-18-21.(Liên kết) Kennickell, A.B.2009. Các ao và suối: Sự giàu có và thu nhập ở Hoa Kỳ, 1989 đến 2007.Sê-ri thảo luận tài chính và kinh tế 2009-13.Washington: Hội đồng thống đốc của hệ thống dự trữ liên bang.(Liên kết) Kopczuk, W. 2015. Chúng ta biết gì về sự phát triển của cổ phiếu tài sản hàng đầu ở Hoa Kỳ?Tạp chí Quan điểm kinh tế 29, không.1: 47-66.(Liên kết) Piketty, T. 2014. Thủ đô trong thế kỷ hai mươi mốt.Cambridge: Nhà xuất bản Đại học Harvard. Saez.E. và G. Zucman.2016. Sự bất bình đẳng của cải ở Hoa Kỳ từ năm 1913: bằng chứng từ dữ liệu thuế thu nhập được viết hoa.Tạp chí Kinh tế hàng quý 131, không.2: 519-578.(Liên kết) Saez, E. và G. Zucman.2019. Thuế tài sản tiến bộ.Giấy tờ Brookings về dự thảo hội nghị hoạt động kinh tế.(Liên kết) Smith, M., O. Zidar và E. Zwick.Năm 2020. Sự giàu có hàng đầu ở Mỹ: Ước tính mới và ý nghĩa của việc đánh thuế người giàu.Tài liệu làm việc, Kinh tế Princeton.(Liên kết) Trung tâm chính sách thuế.2021.(Liên kết) Bộ Tài chính Hoa Kỳ của Văn phòng Phân tích Thuế.2020. Bảng phân phối: 2021 001;Phân phối các gia đình, thu nhập tiền mặt và thuế liên bang theo luật hiện hành năm 2021.(Liên kết) .Các lợi ích thuế thường áp dụng khác cũng có thể làm giảm thuế suất của công nhân. . [3] Tăng vốn chưa thực hiện là sự gia tăng giá trị của tài sản ngay cả trước khi tài sản được bán.Một cá nhân giàu có mua cổ phiếu công ty trị giá 100 triệu đô la, sau đó tăng giá trị lên 200 triệu đô la trong mười năm tới đã tích lũy 100 triệu đô la thu nhập tăng vốn chưa thực hiện trong giai đoạn đó.Những lợi ích vốn chưa thực hiện này là một nguồn thu nhập chính cho những người Mỹ giàu có nhất. .Tỷ lệ phần trăm của 90, và ít hơn 1 phần trăm cho 50 phần trăm dưới cùng. . [6] Cách tiếp cận này sẽ ít thông tin hơn cho các gia đình trung lưu vì họ tiêu thụ một phần thu nhập lớn hơn nhiều. [7] Chúng tôi thiếu bằng chứng trực tiếp về mức thuế suất trung bình được trả bởi các gia đình giàu có cao nhất.Về nguyên tắc, thuế suất trung bình có thể khác nhau theo một trong hai hướng.Các gia đình có thu nhập cao nhất có thể trả thuế suất trung bình thấp hơn vì họ có thu nhập cao do các khoản lãi vốn trong một năm lớn bị đánh thuế ở mức thấp.Ngoài ra, các gia đình giàu có cao nhất có thể trả một phần thấp hơn thu nhập hoàn trả thuế của họ bằng thuế do các khoản khấu trừ từ thiện lớn. .Tuy nhiên, một số tài sản của Forbes 400 có thể được đại diện bởi các gia đình được đưa vào khảo sát mẫu tài chính tiêu dùng và một số quan sát bổ sung cũng được loại trừ khỏi mẫu SCF.Bricker, Hansen và Volz (2019) đề xuất một phương pháp tăng cường SCF với dữ liệu Forbes 400 mà không cần đếm gấp đôi.Chúng tôi đơn giản hóa bằng cách giả định rằng có một sự cắt giảm mạnh giữa hai và không dựa vào khảo sát tài chính tiêu dùng để tính toán bất kỳ tập hợp nào. [9] Tuy nhiên, lưu ý rằng giả định của sự chồng chéo đầy đủ sẽ ngụ ý rằng tỷ lệ mong muốn cho top 400 sẽ là một.Trên thực tế, theo tập hợp các giả định này, giá trị cho 1000 tiếp theo sẽ là hướng dẫn kém về giá trị cho top 400. Khi thực hiện các quy trình được mô tả trong phần này, chúng tôi sử dụng SCFS 2001-2019 và trung bình điều chỉnh hàng năm kết quảCác yếu tố qua các năm để tăng kích thước mẫu hiệu quả của chúng tôi. [10] Về mặt kỹ thuật, vì SCF là một cuộc khảo sát với trọng số mẫu, chúng tôi có nghĩa là các quan sát, khi có trọng số, đại diện cho các cấp bậc này.Chúng tôi phân chia các quan sát SCF rằng các ranh giới xếp hạng liên quan, phân bổ một phần tương ứng của trọng lượng quan sát cho mỗi bên của ranh giới. [11] Ngày mà Forbes 400 ước tính của cải đã thay đổi theo thời gian.Năm 2020, Forbes đã sử dụng giá thị trường gần cuối tháng 7.Năm 2019, Forbes đã sử dụng giá thị trường vào tháng Chín.Để đơn giản, chúng tôi coi Forbes 400 là ước tính tài sản cuối năm.Danh sách Forbes là sự kết hợp của thông tin cấp độ con người và thông tin ngay lập tức.Bằng cách coi đó là thông tin cấp độ gia đình (chính xác hơn, mức thuế), ước tính thu nhập của chúng tôi có khả năng có thể bảo thủ, mặc dù chúng tôi dự đoán hiệu ứng này là nhỏ. .Tiết2018.Luật thuế năm 2017 giới hạn khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương.Chỉ trong năm 2018, chúng tôi áp đặt tổng các khoản khấu trừ thuế của tiểu bang và địa phương của các đơn vị thuế 0,001% hàng đầu bằng cách nhân năm 2018 thuế liên bang hàng đầu năm 2018 với tỷ lệ tổng số tiền thuế 2014-2017 của tiểu bang và địa phương với tổng số 2014-2017. .Trong trường hợp này, thuế suất của top 400 theo sự giàu có mỗi năm có thể đánh giá thấp ước tính vòng đời của thuế suất của những người cực kỳ giàu có.Tuy nhiên, không rõ ràng rằng, nếu đây là một mối quan tâm của chúng tôi về mức thuế suất của những người cực kỳ giàu có bị ảnh hưởng bởi nó.Nếu đó là trường hợp những người cực kỳ giàu có một cách có hệ thống không nhận ra thu nhập của họ khi họ nằm trong top 400 theo sự giàu có, yếu tố điều chỉnh của chúng tôi có thể đánh giá quá cao thu nhập chịu thuế của họ. .Bộ Tài chính (2020) ước tính rằng mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân trung bình của liên bang có thu nhập cao nhất 0,1 % các gia đình trong năm 2021 sẽ là 23 % và Trung tâm chính sách thuế (2021) ước tính rằng sẽ là 25 %.Ủy ban hỗn hợp về thuế (2021) ước tính rằng thuế suất cho các gia đình có thu nhập ít nhất 1 triệu đô la sẽ là 26 %.Đạo luật thuế năm 2017 đã giảm thuế suất thuế thu nhập cá nhân trong năm 2018. Tuy nhiên, hiệu ứng này là nhỏ so với sự khác biệt giữa mức thuế suất thuế thu nhập cá nhân trung bình của liên bang đối với những người giàu nhất mà chúng tôi ước tính và các ước tính được trích dẫn ở đây. Thuế suất cao nhất của liên bang là gì?2023 khung thuế và lãi suất Trong năm 2023, giới hạn thu nhập cho tất cả các khung thuế và tất cả các người làm phim sẽ được điều chỉnh theo lạm phát và sẽ như sau (Bảng 1).Có bảy mức thuế thu nhập liên bang vào năm 2023: 10 phần trăm, 12 phần trăm, 22 phần trăm, 24 phần trăm, 32 phần trăm, 35 phần trăm và 37 phần trăm.37 percent.
Đâu là mức thuế cao nhất ở Mỹ?Các tiểu bang có thuế thu nhập cao nhất năm 2021 bao gồm California 13,3%, Hawaii 11%, New Jersey 10,75%, Oregon 9,9%và Minnesota 9,85%.Tám tiểu bang không có thuế thu nhập cá nhân, bao gồm Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington và Wyoming.California 13.3%, Hawaii 11%, New Jersey 10.75%, Oregon 9.9%, and Minnesota 9.85%. Eight states have no personal income tax, including Alaska, Florida, Nevada, South Dakota, Tennessee, Texas, Washington, and Wyoming.
Tôi nên trả bao nhiêu thuế liên bang trên 80.000 đô la vào năm 2022?Nếu bạn kiếm được 80.000 đô la một năm sống ở khu vực California, Hoa Kỳ, bạn sẽ bị đánh thuế 21.763 đô la.Điều đó có nghĩa là tiền lương ròng của bạn sẽ là $ 58,237 mỗi năm, hoặc $ 4,853 mỗi tháng.Thuế suất trung bình của bạn là 27,2% và thuế suất biên của bạn là 41,0%.average tax rate is 27.2% and your marginal tax rate is 41.0%. |
