Cách Hạch toán nộp thuế TNDN trên MISA

Trong bài viết dưới đây, Công ty Luật ACC xin gửi tới quý khách hàng thông tin về Cách hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp trên phần mềm misa. Mời khách hàng cùng theo dõi.

Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất Vào phân hệ Thuế. Chọn Quyết toán thuế TNDN năm (03/TNDN). Chọn kỳ tính thuế. Tích chọn mức thuế suất mà doanh nghiệp áp dụng. Tích chọn phụ lục kê khai kèm theo ở tab Chọn phụ lục kê khai. Nhấn Đồng ý. Xuất hiện giao diện tờ khai quyết toán thuế TNDN. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất. Vào phân hệ Tổng hợp\tab Chứng từ nghiệp vụ khác, chọn chức năng Thêm\Chứng từ nghiệp vụ khác. Khai báo các thông tin cần thiết, nhấn Cất.

Đến với ACC chúng tôi, Quý khách sẽ được cung cấp những dịch vụ tư vấn tốt nhất với đội ngũ Luật sư dày dặn kinh nghiệm cùng với chuyên viên pháp lý luôn có mặt trên 63 tỉnh/thành phố đã và đang thực hiện dịch vụ tư vấn pháp lý.

>>>Tại ACC cũng cung cấp Công văn 1379/BHXH-BT, mời bạn đọc tham khảo!!

Trên đây là toàn bộ thông tin tư vấn của Công ty Luật ACC liên quan đến Cách hạch toán thuế thu nhập doanh nghiệp trên phần mềm misa. Còn bất cứ thắc mắc gì quý khách vui lòng liên hệ với chúng tôi thông qua tổng đài tư vấn hoặc gửi thư về các thông tin dưới đây. Chúng tôi hy vọng nhận được nhiều ý kiến đóng góp của quý khách hàng trên cả nước để chúng tôi ngày một chuyên nghiệp hơn:

Hotline: 1900.3330

Zalo: 0846967979

Gmail:

Website: accgroup.vn

Nộp thuế TNDN tạm tính bằng TGNH

Định khoản

          Nợ TK 3334                        Thuế TNDN tạm tính

                Có TK 1121                   Tiền gửi ngân hàng

Mô tả nghiệp vụ

1. Hàng quý, Kế toán thuế tính số thuế TNDN phải tạm nộp cho cơ quan thuế và lập đề nghị thanh toán bằng chuyển khoản để nộp thuế
2. Kế toán trưởng và giám đốc xem xét phê duyệt đề nghị thanh toán và chuyển kế toán thanh toán
3. Kế toán thanh toán căn cứ vào đề nghị thanh toán, lập chứng từ nộp thuế điện tử chuyển tiền từ Tài khoản đã đăng ký vào Kho bạc Nhà nước hoặc lập giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước và chuyển ngân hàng
4. Sau khi ngân hàng thực hiện chuyển khoản cho kho bạc nhà nước thì lập giấy báo Nợ báo lại cho đơn vị
5. Kế toán thanh toán căn cứ vào giấy báo Nợ của ngân hàng để ghi sổ kế toán.

Các bước thực hiện

1. Vào phân hệ Ngân hàng, nhấn Chi tiền.

2. Khai báo các Thông tin chung của Ủy nhiệm chi:

• • • Chọn Tài khoản chi: Là tài khoản ngân hàng của đơn vị dùng để trích tiền nộp thuế.
    • Chọn Lý do chi: Thuế TNDN tạm tính.
    • Chọn Năm: là năm tính thuế TNDN (Ví dụ: Tháng 01/2020 nộp thuế tạm tính cho quý IV năm 2019 thì phải chọn Năm là 2019)

Lưu ý:  Cần chọn đúng Lý do chi là Thuế TNDN tạm tính và chọn đúng Năm tính thuế TNDN để khi lập tờ khai quyết toán thuế TNDN, chương trình lấy đúng số liệu lên chỉ tiêu E1 (Số thuế TNDN đã tạm nộp trong năm của hoạt động SXKD) 

• • • Chọn Tài khoản nhận: Là tài khoản Kho bạc nhận tiền nộp thuế.

3. Tại tab Hạch toán: Nhập số tiền nộp thuế tạm tính vào cột Số tiền.

4. Nhấn Cất.

5. Để in Ủy nhiệm chi, Nhấn In và chọn mẫu UNC của ngân hàng chuyển tiền.

Lưu ý: Sau khi hạch toán xong nghiệp vụ trả các khoản vay thông qua tài khoản ngân hàng, phần mềm tự động chuyển thông tin của chứng từ vào Sổ tiền gửi ngân hàng. Thao tác xem báo cáo Sổ tiền gửi ngân hàng thực hiện tương tự như hướng dẫn.