Theo cáo trạng, Công ty Tân Hoàng Minh được thành lập năm 1993, vốn điều lệ 10.000 tỉ đồng, trong đó bị can Đỗ Anh Dũng góp hơn 5.147 tỉ đồng (51,48%). Đỗ Anh Dũng là chủ tịch hội đồng thành viên, kiêm tổng giám đốc, người đại diện theo pháp luật.
Để mở rộng lĩnh vực kinh doanh, chủ tịch Tân Hoàng Minh thành lập thêm 45 công ty, trong đó có Công ty TNHH Đầu tư Bất động sản Ngôi Sao Việt; Công ty CP Đầu tư và Dịch vụ Khách sạn Soleil, Công ty Cổ phần Cung điện Mùa Đông. Những công ty này được Đỗ Anh Dũng chỉ định người nhà hoặc cá nhân, pháp nhân liên quan đến Công ty Tân Hoàng Minh đứng tên góp vốn, sở hữu cổ phần.
Về mặt pháp lý, các công ty hạch toán tài chính, kê khai báo cáo thuế độc lập nhưng bản chất đều thuộc sở hữu và chịu chỉ đạo, điều hành từ Đỗ Anh Dũng.
Thời điểm đầu năm 2021, Công ty Tân Hoàng Minh gặp khó khăn trong hoạt động kinh doanh, đầu tư. Để có tiền cho bộ máy làm việc và thanh toán những khoản nợ của tập đoàn, Đỗ Anh Dũng chỉ đạo con trai là Đỗ Hoàng Việt, phó tổng giám đốc phụ trách tài chính, tìm phương án, cách thức huy động vốn cho tập đoàn.
Trên cơ sở đề xuất của Việt, Đỗ Anh Dũng giao cho Việt chỉ đạo các lãnh đạo, nhân viên cấp dưới rà soát, lựa chọn pháp nhân thuộc Tập đoàn Tân Hoàng Minh để phát hành trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, loại hình không chuyển đổi, không kèm chứng quyền và có tài sản bảo đảm để thu hút được nhiều người gửi. Sau đó, hợp thức trái chủ, sử dụng pháp nhân, thương hiệu của Công ty Tân Hoàng Minh để bán cho nhà đầu tư thứ cấp nhằm huy động tiền. Việc phát hành trái phiếu không sử dụng pháp nhân Công ty Tân Hoàng Minh làm tổ chức phát hành mà sử dụng pháp nhân của 3 công ty con gồm Ngôi Sao Việt, Soleil và Cung điện Mùa Đông.
Huy động hơn 13.000 tỉ đồng trái phép
Do kết quả hoạt động kinh doanh của 3 công ty được lựa chọn không đủ điều kiện để phát hành, chào bán trái phiếu nên Đỗ Hoàng Việt đã giao cho Phùng Thế Tính, giám đốc Trung tâm Tài chính - Kế toán Tân Hoàng Minh, nghiên cứu chỉnh sửa báo cáo tài chính của 3 công ty con theo hướng không đúng với thực tế. Tính chỉ đạo cấp dưới chỉnh sửa báo cáo tài chính về các chỉ tiêu tài chính, khoản nợ, ghi nhận lãi khống… để đủ điều kiện phát hành theo quy định của pháp luật.
Tiếp đấy, Đỗ Hoàng Việt nói cấp dưới tìm kiếm, lựa chọn đơn vị kiểm toán để kiểm toán báo cáo tài chính năm 2020-2021 của 3 công ty phát hành. Phùng Thế Tính sau đó gặp, trao đổi và thống nhất với Bùi Thị Ngọc Lân, Giám đốc Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn tài chính kế toán và Kiểm toán Nam Việt - Chi nhánh phía Bắc, thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính của Công ty Ngôi Sao Việt, Công ty Soleil. Tính cũng gặp Lê Văn Dò, Tổng Giám đốc Công ty CPA Hà Nội, để thực hiện việc tương tự đối với Công ty Cung điện Mùa Đông. Trong quá trình kiểm toán, các cá nhân tại 2 công ty kiểm toán nêu trên không thực hiện đúng nhiệm vụ, "làm đẹp" báo cáo tài chính, hợp thức báo cáo kiểm toán giúp Tập đoàn Tân Hoàng Minh đủ điều kiện phát hành 9 gói trái phiếu.
Sau khi hợp thức hồ sơ, phương án phát hành và thanh toán "khống" để trở thành trái chủ sơ cấp, Công ty Tân Hoàng Minh đã bán trái phiếu, huy động được tổng số tiền hơn 13.900 tỉ đồng của nhà đầu tư. Toàn bộ số tiền bán trái phiếu, Đỗ Anh Dũng đã chỉ đạo các đối tượng tại Công ty Tân Hoàng Minh sử dụng hết vào nhiều mục đích khác nhau, không đúng với mục đích, phương án phát hành trái phiếu. Trong số đó, sử dụng 5.165 tỉ đồng tiền của nhà đầu tư sau trả cho nhà đầu tư đến hạn trước.
Cơ quan tố tụng xác định bị can Đỗ Anh Dũng đã chiếm đoạt hơn 8.643 tỉ đồng của 6.630 khách hàng riêng lẻ được xác định là bị hại trong vụ án. Trong quá trình điều tra đến nay, công an thu hồi tổng cộng gần 8.645 tỉ đồng, khắc phục toàn bộ hậu quả vụ án, bảo đảm thi hành án, hoàn trả cho bị hại.
Theo cáo trạng, trong vụ án này, bị can Đỗ Anh Dũng là người giữ vai trò chủ mưu, chỉ đạo toàn bộ hoạt động phát hành 9 gói trái phiếu để huy động tiền trái pháp luật cho Công ty Tân Hoàng Minh thông qua bị can Đỗ Hoàng Việt. Bị can Đỗ Hoàng Việt là người tham mưu đề xuất, thực hành theo chỉ đạo, giúp sức tích cực cho chủ tịch Công ty Tân Hoàng Minh. Các bị can còn lại thực hiện theo chỉ đạo, thông đồng giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt tiền của nhà đầu tư.
Trong quá trình điều tra, bị can Đỗ Anh Dũng, Đỗ Hoàng Việt được nhận xét thành khẩn khai báo, ăn năn hối cải, thừa nhận hành vi sai phạm, có nhân thân tốt và tích cực hợp tác với cơ quan điều tra. Hai bố con ông Dũng cũng tác động gia đình, tổ chức liên quan nộp hơn 5.651 tỉ đồng.
Viện KSND Tối cao vừa ra cáo trạng truy tố ông Đỗ Anh Dũng (Chủ tịch Tập đoàn Tân Hoàng Minh ) và con trai Đỗ Hoàng Việt (SN 1994) về tội "Lừa đảo chiếm đoạt tài sản", quy định tại điểm a, khoản 4 Điều 174 BLHS, với khung phạt cao nhất lên đến tử hình.
Cùng tội nêu trên, Viện kiểm sát còn truy tố các bị can: Nguyễn Mạnh Hùng (cựu chủ tịch HĐQT Công ty TNHH Đầu tư bất động sản Ngôi Sao Việt); Trần Hồng Sơn (chủ tịch HĐQT Công ty CP Đầu tư và Dịch vụ khách sạn Soleil); Nguyễn Khoa Đức (chủ tịch HĐQT kiêm tổng giám đốc Công ty CP Cung điện Mùa Đông); Lê Văn Thịnh (phó tổng giám đốc Tân Hoàng Minh) và Phùng Thế Tính (cựu giám đốc tài chính kế toán của Tân Hoàng Minh)…
Cáo trạng xác định, do gặp khó khăn tài chính, để có tiền duy trì bộ máy làm việc và thanh toán nợ phải trả của Tân Hoàng Minh, từ tháng 6/2021 - 3/2022, Đỗ Anh Dũng đã thống nhất thông qua con trai Đỗ Hoàng Việt chỉ đạo, ủy quyền cho các bị can cấp dưới, sử dụng pháp nhân 3 Công ty: Ngôi Sao Việt; Soleil và Cung điện Mùa Đông, phát hành 9 gói trái phiếu doanh nghiệp riêng lẻ, huy động tiền cho Tập đoàn.
Để được phát hành trái phiếu, ông Dũng chỉ đạo thuộc cấp ngụy tạo các hoạt động kinh tế không có thật thông qua các hợp đồng khống như mua bán cổ phần, hợp tác đầu tư. Các bị can cũng liên hệ với một số công ty kiểm toán để "làm đẹp" báo cáo tài chính, sao cho đủ điều kiện phát hành trái phiếu.
Với loại tài sản chưa hoàn thiện thủ tục pháp lý, Tân Hoàng Minh thông qua các công ty thẩm định giá ban hành chứng thư, ghi nhận giá trị tài sản đảm bảo để "tạo niềm tin cho người mua trái phiếu".
Bằng cách thức trên, Tân Hoàng Minh huy động được gần 14.000 tỷ đồng của người mua trái phiếu. Con số này chênh lệch với 10.030 tỷ đồng ban đầu với lý do là Tân Hoàng Minh chia nhỏ kỳ hạn so với kỳ hạn gốc rồi mua đi bán lại nhiều lần.
Sau khi nhận tiền, Tân Hoàng Minh dùng hơn 5.000 tỷ đồng của người mua trái phiếu sau để trả cho người mua trái phiếu đến hạn trước. Số tiền còn lại hơn 8.643 tỷ đồng của 6.630 khách hàng đã bị Tân Hoàng Minh chiếm đoạt.
Về hành vi phạm tội, Viện kiểm sát cho rằng, ông Đỗ Anh Dũng, đã chỉ đạo con trai Đỗ Hoàng Việt, Phó Tổng Giám đốc phụ trách tài chính tìm nguồn vốn để duy trì hoạt động kinh doanh thông qua việc phát hành trái phiếu riêng lẻ.
Ông Dũng đồng thời ủy quyền cho cấp dưới và hàng chục cá nhân ký hợp đồng, thủ tục bán trái phiếu, huy động tiền của người mua trái phiếu. Hàng ngày số liệu thu - chi từ việc phát hành trái phiếu đều được báo cáo cho Dũng qua Trung tâm Tài chính kế toán và Văn phòng Chủ tịch, Tổng Giám đốc để biết…
Trong khi đó, bị can Đỗ Hoàng Việt, bị quy kết là người đề xuất chủ trương phát hành trái phiếu để huy động tiền cho Tân Hoàng Minh; thực hiện sự chỉ đạo của cha và trực tiếp điều hành, chỉ đạo Trung tâm Tài chính - Kế toán lập “khống” hồ sơ phát hành trái phiếu. Do đó, Việt và nhóm đồng phạm giữ vai trò giúp sức cho Đỗ Anh Dũng chiếm đoạt tiền.
Ngoài nhóm bị can đã bị truy tố, Viện kiểm sát cho hay, một số cá nhân tại Tân Hoàng Minh có hành vi ký, tham gia một số thủ tục để phát hành các gói trái phiếu. Do nhóm này thực hiện theo chỉ đạo, quá trình điều tra thành khẩn khai báo nên cơ quan tố tụng không xử lý hình sự mà kiến nghị xử lý hành chính.
Cha con ông Đỗ Anh Dũng cùng nhóm đồng phạm.
Loạt công ty chứng khoán, kiểm toán, ngân hàng 'góp' sức cho sai phạm
Đối với các cá nhân liên quan tại 5 công ty chứng khoán, gồm (Công ty CP Chứng khoán An Bình; Công ty CP Chứng khoán Bảo Việt; Công ty CP Chứng khoán Everest; Công ty CP Chứng khoán Agribank và Công ty CP Chứng khoán KIS Việt Nam), cơ quan truy tố có quan điểm, các đối tượng đã thực hiện đúng quy định trong việc tư vấn phát hành trái phiếu cho Ngôi Sao Việt; Soleil; Cung Điện Mùa Đông.
Tuy nhiên, trong hồ sơ phát hành có thiếu sót, như: Không đảm bảo các thông tin trong hồ sơ chào bán, phát hành trái phiếu; chưa thực hiện đầy đủ trách nhiệm rà soát về hồ sơ chào bán trái phiếu; phương án phát hành chưa đầy đủ thông tin... Các thiếu sót này là sai về mặt hành chính, không vi phạm vào các quy định về điều kiện chào bán trái phiếu.
'Góp' sức cho vi phạm tại Tân Hoàng Minh theo Viện kiểm sát, còn một số nhân viên của công ty thẩm định giá Ecomax; Định giá VAA; Thẩm định giá Thành Đô và Công ty CPA Hà Nội. Do kết quả điều tra chưa có căn cứ xác định các đối tượng thuộc những công ty này có sự bàn bạc, thông đồng từ trước về giá trị từng tài sản nên cơ quan điều tra chỉ kiến nghị xử lý hành chính.
Ngoài ra, một số cá nhân tại ngân hàng VietinBank Chi nhánh Tây Thăng Long; SHB Trung tâm Kinh doanh và VietcomBank Chi nhánh Thanh Xuân đã tham gia ký hợp đồng cung cấp dịch vụ quản lý tài sản bảo đảm và tài khoản trái phiếu với 3 Công ty phát hành theo quy định của Luật các tổ chức tín dụng và Giấy phép hoạt động của 3 ngân hàng. Vì chưa xác định rõ dấu hiệu thỏa thuận với các tổ chức phát hành để phát hành trái phiếu, không chiếm đoạt tiền của nhà đầu tư, nên cơ quan truy tố không đề cập xử lý.